Rozvaha k datu
Zvolte datum nebo stiskněte „Dnes“ či „Konec minulého měsíce“. Nahoře uvidíte aktiva, pasiva, kapitál a kontrolu vyrovnání.
Co je rozvaha a čím se liší od ostatních výkazů
Rozvaha je snímek finanční situace k určitému datu: co firma má (aktiva), co dluží (závazky) a co zbývá majiteli (vlastní kapitál). Na rozdíl od výkazu cash flow a výkazu zisku a ztráty nejde o období, ale o okamžik. Všechny tři výkazy srovnává průvodce cash flow, ziskem a rozvahou.
Jde o manažerskou rozvahu, která se sestavuje automaticky z vašich účtů, transakcí a závazků. Není to oficiální účetní závěrka.
Co je v rozvaze
- Aktiva: peníze na účtech (kurzem k danému datu), pohledávky, zásoby ze skladu, dlouhodobý majetek (pořizovací cena, oprávky, zůstatková cena).
- Závazky: dluhy vůči dodavatelům a dalším protistranám, které dosud nejsou uhrazeny.
- Vlastní kapitál: rozdíl mezi aktivy a závazky, nerozdělený zisk je rozdělen na běžné období, minulá období a kurzové rozdíly.
Datum můžete zvolit libovolné, nejpozději dnešní.
Co lze dělat
Rozpad podle účtů
Jedním přepínačem rozbalíte peníze na jednotlivé účty a přejdete na jejich transakce.
Přehled dluhů
Pohledávky („dluží nám“) a závazky („dlužíme“) podle protistran, spolu s penězi na účtech a čistou pozicí.
Splatnost
Sloupce: ještě není po splatnosti, 0–30, 31–60, 61–90 a více než 90 dnů po splatnosti.
Detail až na doklad
Rozbalte protistranu: datum, popis, částka, uhrazeno, zbývá a dny po splatnosti u každého závazku.
Filtry, CSV, tisk
Účty, právnické osoby, protistrany a projekty; export do CSV a tisk.
Z čeho se rozvaha skládá
| Část | Co obsahuje | Odkud jsou data |
|---|---|---|
| Peníze | Zůstatky účtů přepočtené kurzem | Účty a transakce |
| Pohledávky | Neuhrazené závazky vůči nám | Transakce označené jako závazky |
| Zásoby | Skladové zůstatky | Evidence skladu (zásoby a majetek) |
| Dlouhodobý majetek | Pořizovací cena minus oprávky | Evidence majetku (zásoby a majetek) |
| Závazky | Neuhrazené dluhy vůči protistranám | Transakce označené jako závazky |
| Vlastní kapitál | Aktiva minus závazky | Počítá se automaticky |
Pro koho je výkaz a na co odpovídá
Rozvaha a dluhy jsou důležité pro majitele, finanční vedoucí i účetní, když jde o solventnost, nikoli o jeden měsíc. Odpovídají na otázky:
- Kolik máme peněz, zásob a techniky a kolik dlužíme?
- Kteří zákazníci platí pozdě a o kolik dnů?
- Kterým dodavatelům zaplatit jako prvním?
Například peníze jsou 125 000 Kč, pohledávky 75 000 Kč, zásoby 50 000 Kč a majetek 250 000 Kč: aktiva činí 500 000 Kč. Závazky jsou 100 000 Kč, vlastní kapitál tedy 400 000 Kč. Pokud měl zákazník zaplatit 25 000 Kč a splatnost uplynula před 45 dny, částka spadne do sloupce „31–60 dnů“. Zda peníze pokryjí nejbližší platby, ukáže platební kalendář.
Často kladené otázky
Co je rozvaha jednoduše řečeno?
Rozvaha je snímek firmy k datu: co má (peníze, pohledávky za zákazníky, zásoby, techniku), co dluží a kolik zbývá majiteli. Aktiva se vždy rovnají součtu závazků a vlastního kapitálu. Na rozdíl od cash flow a výkazu zisku a ztráty neukazuje obraty za období.
Odkud se berou pohledávky a závazky?
Z transakcí označených jako závazky. Dokud závazek není uhrazen, počítá se jako dluh a platby k němu přiřazené snižují zbývající částku. Pokud má zákazník zaplatit vám, je to pohledávka, pokud máte platit vy, je to závazek.
Nahrazuje tato rozvaha účetní závěrku?
Ne. Je to manažerská rozvaha pro rozhodování, sestavená z dat ve Financistu. Oficiální účetní závěrku připravuje účetní podle zákonů vaší země.
K jakému datu lze rozvahu sestavit?
K libovolnému datu, nejpozději dnešnímu. K dispozici jsou rychlá tlačítka „Dnes“ a „Konec minulého měsíce“. Peníze se počítají ze zůstatků účtů k danému dni.
Jak fungují pásma splatnosti v přehledu dluhů?
Stáří se počítá od data závazku. Pokud datum ještě nenastalo, dluh je ve sloupci „Ještě není po splatnosti“, poté přechází do 0–30, 31–60, 61–90 nebo více než 90 dnů po splatnosti. Hned je vidět, co řešit jako první.