Mřížka plánu
Tabulka „kategorie × měsíce“: zadávejte částky po měsících, nebo celkovou částku na období, která se rozdělí rovnoměrně.
Co je rozpočet a analýza plán–skutečnost
Rozpočet je plán příjmů a výdajů na období v členění podle kategorií. Analýza plán–skutečnost porovnává tento plán s tím, co se skutečně stalo, a ukazuje, kde firma překračuje výdaje a kde jí chybí příjmy. Jak rozpočet sestavit v malé firmě, popisuje průvodce rozpočtováním.
Jak je rozpočet postaven
- Období: měsíc, čtvrtletí nebo rok. Může začínat v libovolném měsíci, takže hospodářský rok nemusí být kalendářní.
- Řádky plánu: kategorie příjmů nebo výdajů a částky po měsících. Řádek lze upřesnit projektem, směrem, účtem či právnickou osobou.
- Skutečnost se bere z vašich transakcí automaticky; ručně se nezadává.
- Scénář: název varianty plánu, například základní, optimistický, pesimistický.
Rozpočet se vede v základní měně pracovního prostoru.
Co lze dělat
Plnění rozpočtu
Plán, skutečnost, odchylka a odchylka v procentech po měsících i celkem, zvlášť pro příjmy, výdaje a čistý výsledek.
Hotovostní nebo akruální základ
Přepínač určuje, podle kterého data skutečnost spadne do měsíce: podle data úhrady, nebo měsíce zaúčtování.
Scénáře a srovnání
Více rozpočtů na stejné období lze porovnat vedle sebe podle kategorií, odchylky se měří vůči prvnímu.
Kopírování
Rozpočet zkopírujte na další období nebo do nového scénáře, převezměte částky z plánu či ze skutečnosti a upravte je o procento.
Schválení a CSV
Schválený rozpočet je uzamčen proti změnám a lze jej vrátit do konceptu. Plnění si stáhnete jako CSV.
Jak číst ukazatele plnění
| Ukazatel | Jak se počítá | Příklad |
|---|---|---|
| Odchylka | Skutečnost minus plán | Plán výdajů 25 000 Kč, skutečnost 28 750 Kč: +3 750 Kč |
| Odchylka, % | Odchylka / plán × 100 (u nulového plánu se neuvádí) | 3 750 / 25 000 × 100 = 15 % |
| Plnění, % | Skutečnost / plán × 100 | Příjmy: plán 250 000 Kč, skutečnost 230 000 Kč, plnění 92 % |
| Čistý výsledek | Příjmy minus výdaje | Plán 250 000 − 175 000 = 75 000 Kč |
Pro koho je rozpočet a na co odpovídá
Rozpočet je pro majitele a finanční vedoucí, kteří chtějí řídit náklady dopředu, a ne zpětně vysvětlovat překročení. Odpovídá na otázky:
- Kde jsme nad plánem a o kolik?
- Plní se plán příjmů po měsících?
- Jaký bude výsledek v optimistickém a pesimistickém scénáři?
- Které náklady nebyly naplánovány vůbec? Skutečnost bez odpovídajícího řádku plánu se zobrazuje zvlášť.
Řádek plánu na skupinu kategorií sbírá skutečnost všech jejích podkategorií. Omezení: rozpočet se vede v základní měně, schválení je jednokrokové a plnění se exportuje do CSV. Skutečnost pochází ze stejných transakcí jako výkaz cash flow a výkaz zisku a ztráty.
Často kladené otázky
Na jaké období se rozpočet sestavuje?
Na měsíc, čtvrtletí nebo rok. Začátek lze zvolit v libovolném měsíci, takže je podporován i hospodářský rok, který se neshoduje s kalendářním. Částky se zadávají po měsících v rámci období.
Odkud se bere skutečnost v rozpočtu?
Z transakcí v systému: skutečné příjmy a výdaje přiřazuje k řádkům plánu podle kategorie, projektu, směru, účtu či právnické osoby. Do skutečnosti nepatří nedokončené plánované operace a převody mezi účty.
Lze vést více variant rozpočtu?
Ano. Každý rozpočet má scénář, například základní, optimistický, pesimistický. Rozpočty na stejné období lze na jedné stránce porovnat podle kategorií a nový scénář vytvořit kopií s úpravou částek o procento.
Co znamená schválení rozpočtu?
Schválený rozpočet je uzamčen: strukturu ani částky nelze měnit, dokud se nevrátí do konceptu. Název, poznámky a archivaci změnit lze. Schválit může uživatel s právem spravovat rozpočty.
Lze rozpočet zkopírovat na příští rok?
Ano. Kopie se standardně vytvoří jako koncept na další období stejné délky. Částky lze převzít z plánu nebo ze skutečnosti zdroje a vynásobit koeficientem, například přidat 10 %.