Na této stránce
Které KPI opravdu potřebuje majitel hotelu či glampingu?
Samotná obsazenost nic nezaručuje: všechny domky lze zaplnit se slevou a přesto nevydělat. Proto se v ubytování sledují dvojice čísel — kolik nocí se prodalo a za kolik, jaké jsou tržby a kolik z nich zbude po provozních nákladech.
Níže najdete vzorce, ilustrativní příklad pro glamping s 12 domky a tipy, jak data uspořádat v manažerském účetnictví. Všechna čísla v příkladu jsou smyšlená.
Hlavní KPI a jejich vzorce
| Ukazatel | Vzorec | Co ukazuje |
|---|---|---|
| Obsazenost (occupancy) | Prodané noci ÷ dostupné noci × 100 % | Jak je využita kapacita |
| ADR | Tržby z ubytování ÷ prodané noci | Průměrnou cenu jedné prodané noci |
| RevPAR | Tržby z ubytování ÷ dostupné noci = obsazenost × ADR | Kolik vydělá každá dostupná noc, ať prodaná, či ne |
| GOPPAR | Hrubý provozní zisk (GOP) ÷ dostupné noci | Kolik po provozních nákladech zbude z každé dostupné noci |
| ALOS | Prodané noci ÷ počet pobytů | Průměrnou délku pobytu |
| Provozní náklady na obsazenou noc | Provozní náklady ÷ prodané noci | Cenovou spodní hranici, pod kterou je noc ztrátová |
Příklad: glamping s 12 domky za 30 dní
Dostupných nocí: 12 domků × 30 dní = 360. Prodáno 234 nocí v 78 pobytech za průměrnou cenu 120 € za prodanou noc.
- Obsazenost: 234 ÷ 360 = 65 %.
- Tržby z ubytování: 234 × 120 = 28 080 €. ADR: 28 080 ÷ 234 = 120 €.
- RevPAR: 28 080 ÷ 360 = 78 €. Kontrola: 0,65 × 120 = 78 €.
- ALOS: 234 ÷ 78 = 3,0 noci.
- Doplňkové služby (sauna, snídaně, půjčovna vybavení): 4 320 €, celkové tržby tedy činí 32 400 €, tj. 90 € na dostupnou noc.
- Provozní náklady jsou 24 600 € (rozpis níže). GOP: 32 400 − 24 600 = 7 800 €, marže GOP 24,1 %.
- GOPPAR: 7 800 ÷ 360 ≈ 21,67 €.
- Provozní náklady na obsazenou noc: 24 600 ÷ 234 ≈ 105,1 €.
GOP nezahrnuje náklady pod touto hranicí: nájem pozemku, pojištění, odpisy a úroky z úvěru. Přidejte je zvlášť, abyste viděli výsledek celého podniku.
Struktura provozních nákladů v příkladu
| Položka | Částka, € | Podíl na tržbách |
|---|---|---|
| Personál | 9 000 | 27,8 % |
| Úklid a praní | 3 240 | 10,0 % |
| Energie a služby | 3 600 | 11,1 % |
| Spotřební materiál | 1 800 | 5,6 % |
| Marketing a provize portálů | 3 960 | 12,2 % |
| Opravy a údržba | 1 800 | 5,6 % |
| Ostatní | 1 200 | 3,7 % |
| Provozní náklady celkem | 24 600 | 75,9 % |
Jak sezónnost mění obraz
Týchž 12 domků v různých sezónách (ilustrativní čísla, 360 dostupných nocí měsíčně).
| Sezóna | Obsazenost | ADR, € | RevPAR, € | Měsíční tržby z ubytování, € |
|---|---|---|---|---|
| Špička | 85 % | 140 | 119 | 42 840 |
| Předsezóna a dosezóna | 55 % | 110 | 60,5 | 21 780 |
| Nízká sezóna | 30 % | 80 | 24 | 8 640 |
Jak tato KPI vést v manažerském účetnictví?
Nejprve oddělte tržby z ubytování od doplňkových služeb do samostatných kategorií: ADR a RevPAR se počítají jen z ubytování. Poté veďte každý domek jako samostatný projekt, abyste viděli jeho ziskovost zvlášť. Provize rezervačních portálů je lepší evidovat jako náklad, a ne je odečítat z tržeb — ADR pak zůstane srovnatelné s cenou na webu.
Na straně nákladů oddělte provozní kategorie (personál, úklid, energie, marketing) od fixních položek pod GOP (nájem, pojištění, úvěr). Ve výkazu zisku a ztráty lze kategorie zařadit do přímých, nepřímých či ostatních sekcí a cash flow podle projektů ukáže, které domky výsledek táhnou dolů. Sezónní plán zadejte v rozpočtech a nedostatek hotovosti v mimosezóně zkontrolujte v platebním kalendáři.
Upřímně k hranicím: Financist nevede rezervace a obsazenost, ADR ani RevPAR automaticky nepočítá. Prodané a dostupné noci vezměte z PMS nebo jednoduché tabulky a tržby i náklady z účetnictví. Více k využití na stránce řešení pro hotely a glamping.
Kontrolní seznam na konec měsíce
- Zaznamenat dostupné noci podle jednotného pravidla (zda odečítat domky v opravě).
- Srovnat prodané noci a pobyty s rezervačním systémem.
- Ověřit, že tržby z ubytování a doplňkové služby jsou v samostatných kategoriích.
- Spočítat obsazenost, ADR, RevPAR a ALOS.
- Spočítat GOP a GOPPAR po zadání všech provozních nákladů.
- Porovnat se stejným měsícem loňského roku, ne s předchozí sezónou.
Pojmy
- Dostupné noci
- Počet ubytovacích jednotek vynásobený počtem dní v období; jmenovatel obsazenosti, RevPAR a GOPPAR.
- GOP
- Hrubý provozní zisk: celkové tržby minus provozní náklady před nájmem, pojištěním, odpisy a úroky.
- OTA
- Online rezervační portál, který si za pobyt účtuje provizi.
- TRevPAR
- Celkové tržby (ubytování plus služby) na dostupnou noc; v příkladu 90 €.
Často kladené otázky
Co je RevPAR a proč je důležitější než obsazenost?
RevPAR jsou tržby z ubytování na každou dostupnou noc, tedy obsazenost vynásobená ADR. Zohledňuje, kolik nocí se prodalo i za kolik, takže vysoká obsazenost vykoupená velkými slevami výsledek nepřikrášlí.
Čím se ADR liší od RevPAR?
ADR dělí tržby z ubytování jen prodanými nocemi, takže ukazuje cenu. RevPAR dělí všemi dostupnými nocemi včetně prázdných, takže ukazuje výnos z celé kapacity. ADR může růst, zatímco RevPAR klesá, pokud se prodá méně nocí.
Počítají se do ADR doplňkové služby?
Obvykle ne: ADR se počítá jen z tržeb za ubytování. Doplňkové služby patří do celkových tržeb, TRevPAR a GOP. Proto je dobré vést ubytování a služby v účetnictví jako samostatné kategorie.
Co je GOPPAR?
GOPPAR je hrubý provozní zisk na jednu dostupnou noc. Počítá se jako celkové tržby minus provozní náklady před fixními platbami (nájem, pojištění, odpisy, úroky), vydělené dostupnými nocemi. Měří efektivitu řízení, nejen prodeje.
Počítá Financist tato KPI automaticky?
Ne. Financist poskytuje finanční základ — tržby a náklady po domcích, výkaz zisku a ztráty, rozpočty a platební kalendář. Noci a pobyty pocházejí z PMS nebo tabulky a ukazatele snadno spočítáte podle vzorců výše.