# Бюджети: план, факт і виконання

> Бюджет у Фінансисті — це план доходів і витрат за статтями на місяць, квартал або рік, який система автоматично порівнює з фактичними операціями. Видно відхилення в сумі та відсотках, виконання по місяцях, можна вести кілька сценаріїв, копіювати бюджет і затверджувати його, щоб заблокувати правки.

Складіть план доходів і витрат та щодня бачте, наскільки факт відхиляється від нього — без ручного звіряння таблиць.

## Що таке бюджет і план-факт аналіз

**Бюджет** — це план доходів і витрат на період у розрізі статей. **План-факт аналіз** — порівняння цього плану з тим, що справді сталося: так видно, де бізнес перевитрачає, а де недоотримує дохід. Як складати бюджет малому бізнесу, читайте в [гайді про бюджетування](https://findir.rozum.one/guides/small-business-budgeting/).

### Як влаштований бюджет

- **Період**: місяць, квартал або рік. Початок може бути з будь-якого місяця, тож фінансовий рік не обовʼязково календарний.
- **Рядки плану**: стаття доходів чи витрат і суми по місяцях. Рядок можна уточнити проєктом, напрямом, рахунком чи юридичною особою.
- **Факт** береться з ваших операцій автоматично — вручну його вносити не потрібно.
- **Сценарій**: назва варіанта плану, наприклад базовий, оптимістичний, песимістичний.

Бюджет ведеться в базовій валюті робочого простору.

## Що можна робити

- **Сітка плану** — Таблиця «стаття × місяці»: вносьте суми по місяцях або загальну суму на період, яка розподілиться рівномірно.
- **Виконання бюджету** — План, факт, відхилення й відхилення у відсотках по місяцях і в сумі, окремо для доходів і витрат та для чистого результату.
- **Касова основа або нарахування** — Перемикач визначає, за якою датою факт потрапляє в місяць: за датою оплати чи за місяцем нарахування.
- **Сценарії та порівняння** — Кілька бюджетів на один період можна порівняти за статтями поруч: відхилення рахуються відносно першого.
- **Копіювання** — Скопіюйте бюджет на наступний період чи в новий сценарій, візьміть суми з плану або з факту і змініть їх на відсоток.
- **Затвердження і CSV** — Затверджений бюджет блокується від змін; його можна повернути в чернетку. Виконання завантажується в CSV.

## Як читати показники виконання

| Показник | Як рахується | Приклад |
| --- | --- | --- |
| Відхилення | Факт мінус план | План витрат 10 000 грн, факт 11 500 грн: +1 500 грн |
| Відхилення, % | Відхилення / план × 100 (немає, якщо план нульовий) | 1 500 / 10 000 × 100 = 15% |
| Виконання, % | Факт / план × 100 | Доходи: план 100 000 грн, факт 92 000 грн, виконання 92% |
| Чистий результат | Доходи мінус витрати | План 100 000 − 70 000 = 30 000 грн |

## Кому корисно і на що відповідає бюджет

Бюджет потрібен власнику й фінансовому керівнику, які хочуть керувати витратами наперед, а не пояснювати перевитрати постфактум. Він відповідає на питання:

- Де ми виходимо за план і наскільки?
- Чи виконується план доходів по місяцях?
- Який результат буде за оптимістичного й песимістичного сценаріїв?
- Які витрати не були заплановані взагалі? Факт без відповідного рядка плану показується окремо.

Рядок плану на групу статей збирає факт усіх її підстатей. Обмеження: бюджет ведеться в базовій валюті, затвердження одноетапне, а виконання експортується у CSV. Фактичні дані для порівняння подає [звіт про рух грошових коштів](https://findir.rozum.one/features/cash-flow/) і [ОПіУ](https://findir.rozum.one/features/profit-loss/).

## Складіть бюджет на демо-даних

**Складіть бюджет на демо-даних** Демо створює робочий простір із операціями, до яких можна одразу прив’язати план. [Спробувати демо](https://findir.rozum.one/app/)

## Часті запитання

### На який період складається бюджет?

На місяць, квартал або рік. Початок періоду можна обрати з будь-якого місяця, тому підтримується й фінансовий рік, що не збігається з календарним. Суми вносяться по місяцях усередині періоду.

### Звідки береться факт у бюджеті?

З операцій у системі: система сама відносить фактичні доходи та витрати до рядків плану за статтею, проєктом, напрямом, рахунком чи юридичною особою. Планові невиконані операції та переказ між рахунками до факту не входять.

### Чи можна вести кілька варіантів бюджету?

Так. Кожен бюджет має сценарій, наприклад базовий, оптимістичний, песимістичний. Бюджети одного періоду можна порівняти за статтями на одній сторінці, а новий сценарій створити копіюванням, змінивши суми на відсоток.

### Що означає затвердження бюджету?

Затверджений бюджет блокується: структуру і суми змінити не можна, поки його не повернуто в чернетку. Назву, нотатки й архівування змінювати можна. Затвердити бюджет може користувач із правом керувати бюджетами.

### Чи можна скопіювати бюджет на наступний рік?

Так. Копія за замовчуванням створюється на наступний період тієї ж довжини як чернетка. Суми можна взяти з плану або з фактичних даних джерела й помножити на коефіцієнт, наприклад додати 10%.

---
Source: https://findir.rozum.one/features/budgets/