# Rozpočty: plán, skutečnost a plnění

> Rozpočet ve Financistu je plán příjmů a výdajů podle kategorií na měsíc, čtvrtletí nebo rok, který systém automaticky porovnává se skutečnými operacemi. Vidíte odchylky v částkách i procentech a plnění po měsících. Můžete vést více scénářů, rozpočet kopírovat a schválením uzamknout.

Sestavte plán příjmů a výdajů a denně sledujte, jak se skutečnost od něj odchyluje, bez ručního porovnávání tabulek.

## Co je rozpočet a analýza plán–skutečnost

**Rozpočet** je plán příjmů a výdajů na období v členění podle kategorií. **Analýza plán–skutečnost** porovnává tento plán s tím, co se skutečně stalo, a ukazuje, kde firma překračuje výdaje a kde jí chybí příjmy. Jak rozpočet sestavit v malé firmě, popisuje [průvodce rozpočtováním](https://findir.rozum.one/cs/guides/small-business-budgeting/).

### Jak je rozpočet postaven

- **Období**: měsíc, čtvrtletí nebo rok. Může začínat v libovolném měsíci, takže hospodářský rok nemusí být kalendářní.
- **Řádky plánu**: kategorie příjmů nebo výdajů a částky po měsících. Řádek lze upřesnit projektem, směrem, účtem či právnickou osobou.
- **Skutečnost** se bere z vašich transakcí automaticky; ručně se nezadává.
- **Scénář**: název varianty plánu, například základní, optimistický, pesimistický.

Rozpočet se vede v základní měně pracovního prostoru.

## Co lze dělat

- **Mřížka plánu** — Tabulka „kategorie × měsíce“: zadávejte částky po měsících, nebo celkovou částku na období, která se rozdělí rovnoměrně.
- **Plnění rozpočtu** — Plán, skutečnost, odchylka a odchylka v procentech po měsících i celkem, zvlášť pro příjmy, výdaje a čistý výsledek.
- **Hotovostní nebo akruální základ** — Přepínač určuje, podle kterého data skutečnost spadne do měsíce: podle data úhrady, nebo měsíce zaúčtování.
- **Scénáře a srovnání** — Více rozpočtů na stejné období lze porovnat vedle sebe podle kategorií, odchylky se měří vůči prvnímu.
- **Kopírování** — Rozpočet zkopírujte na další období nebo do nového scénáře, převezměte částky z plánu či ze skutečnosti a upravte je o procento.
- **Schválení a CSV** — Schválený rozpočet je uzamčen proti změnám a lze jej vrátit do konceptu. Plnění si stáhnete jako CSV.

## Jak číst ukazatele plnění

| Ukazatel | Jak se počítá | Příklad |
| --- | --- | --- |
| Odchylka | Skutečnost minus plán | Plán výdajů 25 000 Kč, skutečnost 28 750 Kč: +3 750 Kč |
| Odchylka, % | Odchylka / plán × 100 (u nulového plánu se neuvádí) | 3 750 / 25 000 × 100 = 15 % |
| Plnění, % | Skutečnost / plán × 100 | Příjmy: plán 250 000 Kč, skutečnost 230 000 Kč, plnění 92 % |
| Čistý výsledek | Příjmy minus výdaje | Plán 250 000 − 175 000 = 75 000 Kč |

## Pro koho je rozpočet a na co odpovídá

Rozpočet je pro majitele a finanční vedoucí, kteří chtějí řídit náklady dopředu, a ne zpětně vysvětlovat překročení. Odpovídá na otázky:

- Kde jsme nad plánem a o kolik?
- Plní se plán příjmů po měsících?
- Jaký bude výsledek v optimistickém a pesimistickém scénáři?
- Které náklady nebyly naplánovány vůbec? Skutečnost bez odpovídajícího řádku plánu se zobrazuje zvlášť.

Řádek plánu na skupinu kategorií sbírá skutečnost všech jejích podkategorií. Omezení: rozpočet se vede v základní měně, schválení je jednokrokové a plnění se exportuje do CSV. Skutečnost pochází ze stejných transakcí jako [výkaz cash flow](https://findir.rozum.one/cs/features/cash-flow/) a [výkaz zisku a ztráty](https://findir.rozum.one/cs/features/profit-loss/).

## Sestavte rozpočet na demo datech

**Sestavte rozpočet na demo datech** Demo vytvoří pracovní prostor s transakcemi, ke kterým můžete hned přiřadit plán. [Vyzkoušet demo](https://findir.rozum.one/app/)

## Často kladené otázky

### Na jaké období se rozpočet sestavuje?

Na měsíc, čtvrtletí nebo rok. Začátek lze zvolit v libovolném měsíci, takže je podporován i hospodářský rok, který se neshoduje s kalendářním. Částky se zadávají po měsících v rámci období.

### Odkud se bere skutečnost v rozpočtu?

Z transakcí v systému: skutečné příjmy a výdaje přiřazuje k řádkům plánu podle kategorie, projektu, směru, účtu či právnické osoby. Do skutečnosti nepatří nedokončené plánované operace a převody mezi účty.

### Lze vést více variant rozpočtu?

Ano. Každý rozpočet má scénář, například základní, optimistický, pesimistický. Rozpočty na stejné období lze na jedné stránce porovnat podle kategorií a nový scénář vytvořit kopií s úpravou částek o procento.

### Co znamená schválení rozpočtu?

Schválený rozpočet je uzamčen: strukturu ani částky nelze měnit, dokud se nevrátí do konceptu. Název, poznámky a archivaci změnit lze. Schválit může uživatel s právem spravovat rozpočty.

### Lze rozpočet zkopírovat na příští rok?

Ano. Kopie se standardně vytvoří jako koncept na další období stejné délky. Částky lze převzít z plánu nebo ze skutečnosti zdroje a vynásobit koeficientem, například přidat 10 %.

---
Source: https://findir.rozum.one/cs/features/budgets/